Als ondernemer maak je voortdurend keuzes. Soms groot, soms klein, maar altijd gericht op het versterken van je bedrijf. Misschien herken je het wel: dat moment waarop je besluit dat die nieuwe machine er echt moet komen, of dat het tijd is om eindelijk te investeren in betere apparatuur of inrichting. Precies voor dat soort beslissingen heeft de overheid de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in het leven geroepen. Een regeling die ondernemers beloont die durven te investeren.
De KIA biedt een extra aftrek op je winst als je in een jaar voor minimaal het drempelbedrag investeert in bedrijfsmiddelen. In 2025 ligt dat drempelbedrag op € 2.901. Hoe meer je investeert, hoe hoger de aftrek. Tot het maximale aftrekbedrag dat hoort bij de staffel. Afhankelijk van de totale investering kan de aftrek oplopen tot 28%. Maar let op: investeer je te veel, dan loopt de aftrek langzaam weer af. Het loont dus om strategisch te plannen.
Wat valt bijvoorbeeld onder de KIA?
- machines en gereedschappen
- laptops, printers en ICT-apparatuur
- inventaris en inrichting van werkruimtes
- bedrijfsinstallaties
Wat valt zoal niet onder de KIA?
- gebouwen
- grond
- bedrijfsmiddelen die je hoofdzakelijk verhuurt
Het moment waarop de investering wordt aangegaan bepaalt in welk jaar de investeringsaftrek telt. Zo kan het zijn dat een levering pas later plaatsvindt, maar de fiscale aftrek toch in dit jaar wordt meegenomen.
Tip: plan je investeringen slim
Aan het einde van het jaar nog snel investeren kan aantrekkelijk zijn. Maar wie boven het grensbedrag komt, ziet de aftrek juist dalen. Daarom is het verstandig om goed naar de totale bedrijfsplanning te kijken. Schakel ons in om met de juiste timing de KIA optimaal te benutten, zonder fiscale verrassingen.
